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赣州市2019年1-3月财政预算执行情况

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一、财政预算收支完成情况

   1.财政收入

1-3月,全市财政总收入完成147.2亿元,同比增收15.84亿元,增长12.1%。全市上划中央“四税”收入44.12亿元,同比减收2.31亿元,下降5%;上划中央所得税收入16.34亿元,同比增收1.87亿元,增长13%;上划省级收入5.36亿元,同比增收6591万元,增长14%;一般公共预算收入81.38亿元,同比增收15.62亿元,增长23.7%。

分部门看:税务部门收入131.27亿元,同比增收11.68亿元,增长9.8%;财政部门收入15.93亿元,同比增收4.17亿元,增长35.4%。

分级次看:市本级完成财政总收入35.23亿元,同比增长17.4%,县(市、区)完成财政总收入111.97亿元,同比增长10.5 %。中心城区(市本级、章贡区、赣州经开区、南康区、赣县、蓉江新区)完成80.77亿元,占全市财政总收入比重为54.9%。

分税种看:全市税收收入完成131.27亿元,增长9.8%,占财政总收入比重为89.2%,地方税收收入占一般公共预算收入比重80.4%。总量排在前三位税种为:增值税(国内增值税)35.14亿元,增长5.6%;改征增值税28.12亿元,增长27%;企业所得税21.97亿元,增长40.5%。

分产业看:第一产业贡献0.07亿元,下降86.9%,第二产业65.95亿元,增长0.2%(其中,工业税收53.35亿元,增长5.5%)第三产业65.26亿元,增长22.1%。税收贡献排在前五位的行业是:①房地产业税收38.26亿元,增长57.1%,占税收比重为29.1%;②矿产品税收20.65亿元,增长5.5%,占税收比重15.7%;③建筑业税收12.6亿元,下降17.6%,占税收比重9.6%;④批发零售业税收11.59亿元,下降22.5%,占税收比重为8.8%;⑤金融业税收7.49亿元,增长47.5%,占税收比重5.7%。

2.财政支出

全市一般公共预算支出263.53亿元,同比增支37.91亿元,增长16.8%。其中:市本级支出完成29.13亿元,同比增支7.17亿元,增长32.7%;县级支出完成234.4亿元,同比增支30.73亿元,增长15.1%。民生类支出228.84亿元,同比增支40.48亿元,增长21.5%,占一般公共预算支出总量的86.8%几项重点支出完成情况:教育支出46.58亿元,增长17.6%;科学技术支出4.19亿元,增长69.1%;农林水事务支出22.71亿元,下降7.5%;社会保障和就业支出48.76亿元,增长15.8%;卫生健康支出44.8亿元,增长4.6%。

3.基金收入

全市基金收入56.05亿元,同比增收1.01亿元,增长1.8%。其中:国有土地使用权出让金收入52.08亿元,同比增收2.69亿元,增长5.5%;国有土地收益基金收入2.07亿元,同比下降1.33亿元,下降39.2%;农业土地开发资金收入1314万元,同比减收1154万元,下降46.8%。

4.基金支出

全市基金支出90.13亿元,同比增支16.6亿元,增长22.6%。其中:国有土地使用权出让金支出82.49亿元,同比增支13.06亿元,增长18.8%;土地开发支出19.97亿元,同比减支1.79亿元,下降8.2%;城市建设支出6.68亿元,同比减支4174万元,下降5.9%;彩票公益金支出1.47亿元,同比增支6764万元,增长85.8%。

二、财政收支运行的主要特点

(一)财政收入持续保持“两位数”增长。今年以来,全市各级财政部门强化收入组织调度,做到早谋划、早部署、早调度,全市财政收入连续三个月保持两位数增长。一季度,全市财政总收入在上年增幅超25%的基础上实现12.1%的两位数增长,高于全省平均水平2.5个百分点,实现了良好开局。全市20个县(市、区)都实现了正增长,其中有10个收入增幅均在10%以上,其中,经开区、兴国分别达到 14.5%、14.3%,各地收入均衡性也进一步加强。与此同时,在各地不断加强地方财源建设的带动下,全市一般公共预算收入连续三个月保持“二字头”两位数增长,一季度增长23.7%,近6年首次连续三个月高于财政总收入增幅,20个县(市、区)中有11个增幅超过15%。

(二)收入质量持续保持较好水平。在涉及房地产和土地类税收增长较快的带动下,一季度全市税收收入完成131.27亿元,增长9.8%,其中,耕地占用税、契税、土地增值税分别增长369%、53.3%、75.6%。税收收入占财政总收入的比重为89.2%,分别比南昌、九江、宜春高1.6、2.3、10.2个百分点,全市有6个县市税比超90%,其中,经开区、定南分别高达95.4%、92.9%。与此同时,一般公共预算收入中税收收入占比达80.4%,高于全省平均水平11.3个百分点,全市有7个县(市、区)地方税比超80%,财政收入质量持续保持较好水平。

(三)房地产、金融等行业税收增长较快。从一季度产业税收看,房地产、金融两个行业税收增长较快,支撑有力。房地产行业受部分楼盘完工、销售结束,企业利润增加,企业清算税收入库增长较快。一季度,全市房地产企业所得税、土地增值税、契税分别完成9.73亿元、7.33亿元和8.44亿元,分别增长108.4%、81.7%和77.4%,全市房地产行业税收入库38.26亿元,增长57.1%。金融业主要是重点纳税企业赣州银行入库税收较快增长。一季度,赣州银行税收入库1.16亿元,同比增长3.7倍,带动金融业税收大幅增长47.5%。

(四)财政支出着力保障和改善民生。全市各级财政部门积极统筹安排资金,着力保障脱贫攻坚、民生工程、基础设施建设等重点领域,财政支出在上年基数较高的情况下仍保持了“两位数”增长。一季度全市一般公共预算支出总量完成263.53亿元,增长16.8%,高于全省平均水平4.3个百分点。在支出总量扩大同时,各级财政保障基本民生的力度也不断加大,全市民生类支出完成228.84亿元,增长21.5%,占支出总量的比重为86.8%,较上年同期提高3.3个百分点。

三、运行中存在的问题及面临困难

从一季度财政运行情况看,全市财政收入虽然保持了较快的增长,但也面临着一些问题和困难,主要是:是落实减税降费带来的政策性减收压力巨大。3月5日,国务院总理李克强在作政府工作报告时明确提出普惠性减税与结构性减税并举,将制造业等行业现行的16%的增值税税率降为13%,将交通运输业、建筑业等行业的税率降为9%等,全年全国预计将减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。具体到我市,2019年全市新增减少财税收入46.4亿元,将直接拉低财政总收入增幅10.1个百分点,相应影响一般公共预算收入减收20.69亿元,直接拉低一般公共预算收入7.8个百分点。二是2018年收入大幅增长形成的“高基数”。2018年一季度,各地将上年留存的非即期一次性税收12.36亿元集中入库,再加上建筑安装业春节开票较多等多项因素叠加,全市财政总收入在2018年1、2月份的增幅高达40%,分别达45.4%和44.7%,是近10年内同期最高增幅,抬高了今年财政收入增长的基数,全市财政增收面临较大压力,与2018年相比,今年全市财政总收入增幅不可避免的出现回落。

下一步,全市各级财政部门要紧扣全年财税收入目标,从早谋划调度,及时将财税收入目标任务分解落实至各地、各征管部门。同时,将落实好国家减税降费政策措施作为年度重点工作来抓,研究减税降费政策对各行业发展的影响,及时研究解决政策落地过程中出现的困难和问题,确保减税降费政策落到实处,切实增强企业获得感。


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