赣州市2011年5月财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入718931万元，同比增收179067万元，增长33.2%。其中：上划中央“两税”收入156215万元，同比增收25977万元，增长19.9%；上划中央所得税收入80081万元，同比增收32058万元，增长66.8%；地方财政收入459064万元，同比增收131089万元，增长40%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出784452万元，同比增支159664万元，增长25.6%。其中：市本级支出完成65612万元，同比增支840万元，增长1.3%；县级支出完成718840万元，同比增支158824万元，增长28.4%，其中：17个省管县支出659534万元，同比增支168425万元，增长34.3%。

二、财政收支运行特点

1、收入增幅逐月攀升，进度呈现“两个快于”。1-4月，全市GDP、规模以上工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售总额同比分别增长12.5%、14.29%、37.1%、25%，在此基础上，前5个月，全市财政总收入、地方财政收入分别增长33.2%、40%，增幅比去年同期提高了7.9、20.8个百分点。财政总收入前5个月累计增幅分别为24.8%、27.9%、29.2%、32.8%和33.2%，呈现出逐月攀升的增长态势。与此同时，财政收入进度实现了“两个快于”：一是快于序时进度，财政总收入和地方财政收入分别完成年初预算的46.3%、50%，超过序时进度4.7、8.4个百分点，地方财政收入提前一个月完成了过半任务。二是快于上年进度，财政总收入、地方财政收入分别快于上年同期进度3.1、4.9个百分点。

2、税收收入快速增长，三大税种贡献突出。1-5月，全市税收收入完成64.77亿元，总量接近2007年的全年水平，同比增长41.2%，高于去年同期11.1个百分点。税收收入的快速增长，得益于三大税种的有力推动，截止5月，全市增值税、营业税、企业所得税累计完成45.2亿元，同比增收15亿元，增长50.2%，增收额占税收收入增收总额的80%，拉动财政收入增长27.97个百分点，是支撑财政收入增长的主要力量。增收的原因：一是国家加强对矿产资源控管，提高征收标准，加上价格稳步上涨，全市有色金属行业同比增收4.9亿元。二是加大企业所得税的汇算清缴力度。使企业所得税入库大幅增加，仅国税部门5月份汇算清缴入库企业所得税比上年同月增收1亿多元，增长183.59%。三是受投资拉动及房地产政策调控“滞后效应”的影响，建筑业、房地产业税收同比增收5.4亿元。

3、重点企业效益好转，部分企业增收翻番。据工业快报，1-4月，全市规模以上企业实现利润增长79.94%，主营业务收入过亿元或利税超千万元企业达131户，比上年同期增加53户。截止5月底，全市纳入国税重点监控的176户重点企业上缴税收同比增收5.5亿元，增长37.3%。

4、支出增幅明显放缓，法定支出保障有力。1-5月，全市财政支出同比增长25.6%，增幅比上月回落了12.6个百分点，回落的主要原因：一是部分专项指标下达时间晚于上年。去年5月份上级分别下达我市养老保险专项转移支付资金5亿元、取消政府还贷二级公路收费中央补助资金为0.5亿元，而今年尚未下达，影响支出增幅8.8个百分点。二是部分县（市、区）专项资金减支较大，5月份，兴国县当月减少农村合作医疗、扶贫、企业养老、教育等专项资金合计0.91亿元；大余县当月减少工业园区和城市建设资金0.6亿元，直接导致两县当月支出同比下降49.4%、52.4%。财政支出增幅虽然有所回落，但支农、教育、科技三项法定支出却分别增长30.2%、33.5%、87.4%，分别高于全市财政支出增幅4.6、7.9、61.8个百分点。

从1-5月份财政预算执行情况看，财政收入虽然实现了稳定增长，但影响财政收入增长的不确定性因素仍然很多，少数县支出进度偏慢，下降幅度较大。各级财政部门务必保持清醒头脑，一方面，要加强收入分析预测，积极应对经济形势的变化，研究落实各项具体有效措施，确保财政收入实现“双过半”；另一方面要合理安排、科学调度资金，加快支出进度，实现财政支出进度均衡化，充分发挥财政资金的使用效益。