赣州市2010年4月份财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入425522万元，同比增收70042万元，增长19.7%。其中：上划中央“两税”收入99671万元，同比增收18586万元，增长22.9%；上划中央所得税收入52397万元，同比增收17154万元，增长48.7%；上划省级收入13192万元，同比增收3357万元，增长34.1%；地方财政收入260262万元，同比增收30945万元，增长13.5%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出441742万元，同比减支25220万元，下降5.4%。其中：市本级支出完成39425万元，同比增支996万元，增长2.6%；县级支出完成402317万元，同比减支26216万元，下降6.1%，其中：17个省管县支出355986万元，同比减支40249万元，下降10.2%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入增幅稳中有升。今年以来，全市国民经济保持较高速度增长，一季度全市GDP增幅达到12.9%，高于上年同期2.1个百分点。在经济加速发展等有利因素推动下，全市财政收入继实现首季“开门红”后，增幅继续回升，由2、3月份的11.4%、18.1%逐渐上升至4月份的19.7%，比GDP增幅高出6.8个百分点，高于上年同期19.6个百分点。全市县级财政总收入同比增长20.6%，增幅比一季度上升1.9个百分点，高于上年同期27.3个百分点，19个县（市、区）中，有11个增幅超过20%。

2、营业税增收效果明显。1-4月份，全市工商各税均保持了较快增长，尤其是地方主体税收营业税同比增收1.98亿元，增长30%，增幅高于地方财政收入16.9个百分点，增收额占一般预算收入增收额的63.9%，拉动全市地方财政收入增长8.6个百分点。营业税完成较好的原因：一是重点工程拉动作用明显。随着南康家具产业基地、瑞赣高速、鹰瑞高速、石吉高速、赣南大道、西气东输二线赣州段、造林绿化“一大四小”等一批重点建设项目进度的加快推进，加上中心城区和各县（市、区）城镇改造力度的加大，1-4月全市建筑安装业营业税同比增收5198万元，增长22.6%。二是房地产市场活跃促进了增收。一季度，全市商品房施工面积和销售面积分别增长27.3%、40.2%，在此基础上，1-4月全市销售不动产入库营业税同比增收1.07亿元，增长70.3%。三是一季度，全市金融机构各项存、贷款余额同比分别增长29.58%、44.3%，使得全市1-4月入库金融保险业营业税同比增收3526万元，增长32.6%。

3、所得税保持快速增长。1-4月，所得税收入保持了快速增长的态势，全市共入库税收87328万元，同比增收28590万元，增幅由一季度的30.9%迅速攀升至48.7%，增收额占全市税收收入增收总额的近40%，拉动全市财政总收入增长8个百分点。所得税大幅增收的主要原因：一是经济效益提高，企业创税能力增强。一季度，全市规模以上工业企业实现主营业务收入233.16亿元，增长47.57%，实现利税总额22亿元，增长75.41%，34个工业行业中有30个实现增长，17个行业增速超过30%。同时，加上各级税务部门强化征管稽查、精心组织汇算清缴，使企业所得税实现了快速增长，1-4月份，全市企业所得税同比增收2.3亿元，增长58.2%。二是居民储蓄存款稳定增长，带动了个人利息所得税的增长。一季度，全市居民储蓄存款余额由2008年、2009年同期的557.45亿元、693.17亿元扩大到835.77亿元，平均增加139.16亿元。加上税务部门强化税源控管，进一步加大代扣代缴力度，重点加强对高收入行业如电信、电力、金融、保险等行业的纳税管理，及时将符合条件的高收入人员纳入建档管理，有效促进了工资薪金个人所得税的增长。1-4月，全市个人所得税同比增收5417万元，增长28.6%。

4、土地出让收入成倍增长。今年以来，随着整体经济形势的逐步好转以及城镇化步伐的加速推进，我市基础设施和产业项目投资增势强劲，房地产等建设用地需求快速上升，土地出让大收入幅增加。1-4月，全市共入库国有土地使用权出让金收入21.07亿元，同比增收16.12亿元，增长3.25倍。市本级加大土地运作力度，通过招拍挂等方式当年新出让土地8宗，入库土地价款收入6.4亿元。

5、财政支出增幅有所放缓。1-4月，全市财政支出同比下降5.4%，增幅比上年同期下降了56.1个百分点。财政支出下降的主要原因：一是扩大内需支出大幅减少。1-4月，上级下达我市扩大内需指标比上年同期减少8.5亿元，直接影响支出增幅下降18.2个百分点。二是有些专项指标下达推迟。如：去年3月份上级下达我市养老保险补助资金3.52亿元，就业补助资金1.04亿元，而今年推迟至5月份下达。三是部分县市基础设施建设资金减支。如：赣县公路建设资金减支1000多万元、龙南工业园基础设施建设资金减支2440万元、全南城乡公共设施建设资金减支880万元等。

1-4月份，全市财政预算执行情况总体良好，但县市之间、项目之间发展还不平衡，与省内其他设区市相比，收入进度偏慢，后期组织收入、加快支出进度的压力还很大。各级财政部门要认真分析收入形势，积极调度好财政支出，算好时间账、任务账、进度账，以确保上半年“双过半”目标的实现。