赣州市2010年5月份财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入539864万元，同比增收109024万元，增长25.3%。其中：上划中央“两税”收入130238万元，同比增收29124万元，增长28.8%；上划中央所得税收入65888万元，同比增收23042万元，增长53.8%；上划省级收入15763万元，同比增收3964万元，增长33.6%；地方财政收入327975万元，同比增收52894万元，增长19.2%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出624788万元，同比增支63287万元，增长11.3%。其中：市本级支出完成64772万元，同比增支12997万元，增长25.1%；县级支出完成560016万元，同比增支50290万元，增长9.9%，其中：17个省管县支出491109万元，同比增支23260万元，增长4.9%。

二、财政收支运行特点

1、工业生产快速发展，实现税收大幅增长。据工业快报反映，1-4月份，全市规模以上工业增加值、工业总产值、主营业务收入、利税总额同比分别增长24.61%、51.43%、50.68%、78.79%，全市有六成行业生产增长加快，其中三成增速超过30%，34个工业行业中有31个保持增长。由此，1-5月全市工业“两税”完成13.24亿元，同比增收3.06亿元，增长30.07%。增收的主要来源：一是卷烟行业产销两旺，税收稳定增长。1-5月份，全市卷烟“两税”入库4.68亿元，同比增收1.16亿元，增长33.08%。二是钨、稀土等矿产品价格上扬，矿产品行业税收大幅增长。1-5月，全市有色金属行业入库“两税”3.46亿元，同比增收1.32亿元，增长61.9%。三是工业园区发展迅速，税收贡献日益明显。据1-4月工业快报反映，目前全市16个工业园区1226户已投产企业完成工业增加值、主营业务收入、利税总额同比分别增长26.34%、43.41%、71.32%，园区1-5月完成税收10.9亿元，同比增长43.17%。

2、招商引资成效显现，非国有经济贡献加大。近年来，全市围绕重点产业、面向重点区域开展了重点招商、专题招商等灵活多样的招商活动，取得了显著成效。1-4月，全市新批外商投资企业40家，合同外资和实际利用外资分别为19371万美元、19433万美元，增长127.04%、29.66%；签约内资项目116个，合同引资110.59亿元，实际进资84.21亿元，分别增长23.67%、16.51%。多年来的招商引资工作有力促进了经济结构的调整，全市新增了一大批股份制、私营及外商投资企业，非国有经济比重大幅度提高，产业结构明显优化，股份制、私营、外商投资等多种经济成份对财政的贡献率不断上升。1-5月，全市股份制企业、私营企业和涉外企业税收分别比去年同期增长了55%、50.6%和35.4%，远高于国有、集体企业的增幅，来自这三类企业的税收增收额占全市税收增收总额的94.5%，拉动财政总收入增长23.2个百分点。

3、财政收入发展不平衡，呈现两极分化态势。一是市级收入和县级收入出现两极分化。1-5月，市本级财政总收入和地方财政收入增长20.1%、8%，分别落后县级收入7个、14.6个百分点。二是县（市、区）之间收入出现两极分化。从收入增幅看：19个县（市、区）中财政总收入增幅高于30%的县市有8个，其中：开发区、石城高达50%以上，而增幅最低的县市仅为2.8%，与增幅最高的县反差57.2个百分点；有2个县的地方财政收入为负增长，增幅最低的县市与增幅最高的县市反差57个百分点。从收入进度看：全市有8个县（市、区）的财政总收入和10个县（市、区）的地方财政收入达到序时进度要求，其中有1个县的地方财政收入实现提前“过半”。但分别有4个县（市、区）的财政总收入和地方财政收入落后进度5个百分点以上，总收入最慢的县仅完成34.6%，与进度最快的县相差15个百分点，地方财政收入进度最慢的县仅完成34.7%，与进度最快的县相差17.6个百分点。从收入项目看：企业所得税、车船税、专项收入等收入项目已提前一个月完成“过半”任务，但增值税、耕地占用税分别落后序时进度10个、16个百分点。

4、支出增幅逐月回升，民生支出投入加大。今年以来，在扩大内需指标减少以及部分上级专项补助下达时间晚于去年等因素影响下，前四个月全市支出比去年略有下降。但各级财政部门积极调度财政资金，大力调整优化支出结构，强化落实全省65项公共财政政策，加快各项惠民资金的到位，坚持新增财力进一步向困难群众倾斜，向农村倾斜，向基层倾斜，向社会事业倾斜，各项民生支出得到了全面落实。受此影响，全市财政支出增幅呈逐月回升的态势，增幅由3、4月份的-7.9%、-5.4%，回升到5月份的11.3%。1-5月，全市涉及到民生的七类（教育、社会保障和就业、文化体育、医疗卫生、环境保护、农林水事务、城乡社区事务）支出完成41.3亿元，占全市总支出的66%，有力保障了各项民生需求。

          从1-5月份财政预算执行情况看，财政收入虽然实现稳定增长，但县市间收入发展不平衡、收入重心过于集中等问题依然存在。随着下半年房地产调控等政策的逐步落实，减收因素影响将进一步显现，组织收入形势将更加严峻。为此，各级财税部门要高度重视，切实增强紧迫感和忧患意识，进一步加快财源建设步伐，大力培育新的经济增长点，努力挖掘增收潜力，确保上半年“双过半”任务的圆满完成。