赣州市2008年10月份财政预算执行情况分析

一、1-10月份财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入826455万元，完成年预算的96.7%，同比增收193311万元，增长30.5%。其中：上划中央“两税”收入264751万元，同比增收41364万元，增长18.5%；上划中央所得税收入87953万元，同比增收18611万元，增长26.8%；上划省级收入20894万元，同比增收9013万元，增长75.9%；地方财政收入452857万元，完成年预算的102.7%，同比增收124323万元，增长37.8%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出977104万元，完成年调整预算的82.1%，同比增支272301万元，增长38.6%。其中：市本级支出完成103546万元，同比增支37392万元，增长56.5%；县级支出完成873558万元，同比增支234909万元，增长36.8%，其中：14个省管县支出690348万元，同比增支180722万元，增长35.5%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入平稳增长，但收入质量有所下降。今年以来，全市经济保持了良好的运行趋势，主要经济指标平稳较快增长。1-10月，全市规模以上工业实现工业总产值557.66亿元、主营业务收入545.84亿元、利税总额56.34亿元，分别增长39.06%、39.88%和36.46%。在此基础上，全市财政收入连续10个月保持“两位数、三字头”以上的增长，尤其是地方财政收入同比增长37.8%，为近10年来同期最高增幅，完成年初预算的102.7%，提前两个多月完成了全年收入预算任务。全市财政总收入首次突破80亿元大关，比2004年全年财政总收入翻了一倍多。但由于受国内外经济形势变化、宏观政策调控、市场价格波动等因素影响，部分企业效益下滑，全市税收收入增势逐月回落，增幅由8、9月份的33.7%、31%降至10月份的29%，财政增收压力很大，但各级财政部门积极采取有效措施，加强非税收入征管，对非税收入实行分类规范管理，将应纳入预算的非税收入及时清算入库，实现了非税收入的较快增长。1-10月，全市非税收入入库10.6亿元，同比增长41.6%，其中：国有资产经营收益同比增长72%。受此影响，全市税收收入占财政总收入的比重为87.2%，比上年同期下降1个百分点。

2、主体税种贡献突出，但增势逐月下滑。1-10月，全市增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等五大主体税种共入库税收60.5亿元，占税收总额的84%，同比增收12.1亿元，占税收收入增收总额的75%，拉动全市财政总收入增长19.1个百分点，是财政收入增长的支柱力量。但受房地产市场萎缩、矿产品价格下降、税收政策调整、执行灾后重建税收优惠政策等减收因素影响，五大主体税种增势放缓，平均增幅由8、9月份的31.4%、27.3%降至10月份的25%。其中：增值税受钨砂、稀土价格下跌，市场需求减少的影响，增幅由3月份最高的31.7%逐月降至10月份的16.6%，1-10月全市有色金属两税仅增长6.13%，增幅比去年同期下降了42.01个百分点；企业所得税受内、外资企业所得税制度合并及部分企业效益下滑等因素影响，增幅由1、2、3月的72.6%、64.2%、50.8%一路降至8、9、10月份的32%、30.9%、28.2%；个人所得税在工资薪金扣除标准提高的影响下，增幅从5、6、7月份的37.4%、34%、30.4%回落至8、9、10月份的28.4%、25.7%、23.8%。

3、县级收入增势良好，但增长仍不平衡。今年以来，各县（市、区）立足发挥本地资源优势，突出发展特色产业、优势产业，加快工业化和城镇化建设步伐，加大收入征管力度，有效增强了财政发展后劲。如：会昌县积极培育壮大锡业、盐业企业，1-10月，金龙锡业公司入库税收同比增收1358万元，增长75.03%，九二盐业净增税收700多万元，该县财政总收入和地方财政收入增幅分别高达64%、59.7%，均提前2个多月完成了全年收入预算任务。1-10月，全市县级财政总收入完成66亿元，增长30%，所有县市财政总收入均实现过亿，其中：章贡区突破7亿元，赣县、南康突破5亿元，大余、龙南、于都突破4亿元。县级收入快速增长的同时，县市之间收入发展不平衡现象依然存在。从收入进度看，全市分别有9个、11个县（市、区）的财政总收入和地方财政收入提前完成全年预算任务，完成进度最快的县（市、区）与最慢的之间反差分别达到24.6个、30.2个百分点。从增幅看，全市分别有4个、9个县（市、区）的财政总收入和地方财政收入增幅在40%以上，增幅高低反差分别达到42.6个、40.9个百分点。

4、财政支出倾向民生，但支出进度缓慢。今年以来，各级财政积极调整和优化支出结构，新增财力继续向民生倾斜。1-10月，全市用于教育、医疗卫生、社会保障与就业、农林水事务、环境保护等涉及民生方面的资金达到68.2亿元，占全市支出总量的69.9%。其中：医疗卫生支出、环境保护支出同比分别增支3.6亿元、1.03亿元，增长70.1%、2.67倍。但由于前期欠支较大，全市累计支出进度明显偏慢，1-10月份，全市财政支出仅完成年调整预算的82.1%，比平均进度慢1.2个百分点。从县市情况看，只有11个县（市、区）的支出进度达到了序时要求，有5个县（市、区）的支出进度还不到80%，尤其是市本级的支出进度仅为64.9%，后期支出压力十分艰巨。

今年只剩下不到两个月的时间了，各地要充分认识完成财政收入过百亿元目标任务的重大意义，以党的十七届三中全会精神为动力，认真贯彻落实全市财税工作会议精神，把组织收入工作放在第一位，集中精力、集中时间，加强收入征管，挖掘增收潜力，强化税源监控，同时，抓好资金调度,加快支出进度，确保完成全年收支目标任务，确保财政收支平衡。