赣州市2010年10月份财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

1、财政收入

全市财政总收入1139990万元，同比增收266790万元，增长30.6%。其中：上划中央“两税”收入288949万元，同比增收58919万元，增长25.6%；上划中央所得税收入131343万元，同比增收45602万元，增长53.2%；地方财政收入719698万元，同比增收186212万元，增长34.9%。

2、财政支出

全市财政一般预算支出1623580万元，同比增支366257万元，增长29.1%。其中：市本级支出完成169433万元，同比增支45573万元，增长36.8%；县级支出完成1454147万元，同比增支320684万元，增长28.3%，其中：17个省管县支出1324137万元，同比增支274104万元，增长26.1%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入快速增长，收入质量稳步提高。今年以来，全市经济继续保持了良好的增长态势，主要经济指标增速全面提升。前三季度，全市GDP增幅达14.1%，高于上年同期1.9个百分点，全市规模以上工业增加值205.33亿元,增长22.63%，同比加快4.18个百分点。在经济快速增长的基础上，1-10月，全市财政总收入连续4个月保持“两位数，三字头”以上的增长态势，财政总收入和地方财政收入双双超过2009年全年的收入总量，收入进度分别快于序时进度8个、15.7个百分点。全市县级财政总收入、地方财政收入实现了全面增长，增幅分别达到33.2%、38.6%，高于上年同期30.6个、23.4个百分点，有11个县（市、区）的财政总收入增幅超过30%。财政收入保持较快增长的同时，税性收入占财政总收入比重也稳步提高，由上半年的83.7%逐步提升至10月份的84.4%，高于上年同期0.3个百分点，超过全省平均水平1.5个百分点。

2、企业所得税进度加快，提前完成全年任务。今年以来，各级税务部门高度重视、精心组织企业所得税的征管，把征收重点放在烟草、电力、矿产、房地产等高效行业，抓紧抓实汇算清缴工作，同时，加大专项检查力度，确保收入及时足额入库，有力促进了企业所得税的快速增长。1-10月份，全市共入库企业所得税16.38亿元，同比增收6.37亿元，增长63.7%，超额完成全年预算任务13.3个百分点，增幅和进度均居各主体税种之首。企业所得税快速增长的主要原因：一是工业经济快速增长，企业效益明显好转。前三季度，全市规模以上工业企业综合经济效益指数达229.5%，同比提高34.6个百分点，实现主营业务收入、利税总额、税金同比分别增长48.01%、 61.04%、39.67%。二是征管手段不断加强，重点行业贡献突出。各级税务部门加强了企业所得税的汇算清缴，以税源控管为重点，不断提高征管质量和效率，一些原来零申报、少申报企业的纳税情况大有好转，重点行业税收大幅增加。10月份，全市有色金属冶炼及压延加工业、建筑房地产业入库企业所得税2950万元、6998万元，同比分别增收1790万元、1342万元。

3、财税部门齐抓共管，做到应收尽收。今年以来，财税部门进一步加大了稽查和压缩欠税力度。国税部门加大了对重点企业的征管力度，截止10月份纳入国税部门监控的160户重点企业入库税收29.1亿元，同比增收5.5亿元，增长23.5%。地税部门精心组织企业所得税的汇算清缴，加大对纳税大户汇缴企业查补税款的入库工作，1-10月入库营业税、企业所得税分别为19.8亿元、7.8亿元同比增长27.5%、26.2%。1-10月份，国税、地税部门共清理入库各类欠税1.5亿元。财政部门加强了契税和非税收入的监缴力度，当月入库契税5036万元，同比增长43.4%，1-10月非税收入入库17.8亿元，同比增收3.9亿元，增长了28.1%。

4、收入发展不平衡，呈现两极分化态势。一是县（市）之间两极分化态势明显。从收入进度看，有9个县（市、区）财政总收入已完成全年预算的90%以上，但也有二个县未达到序时进度要求，最慢的县落后序时进度9.6个百分点；从增幅看，财政总收入和地方财政收入增幅最高与最低的县市分别48.2个、75.3个百分点。二是税种之间发展不平衡。全市土地增值税、印花税、企业所得税增幅高达50%以上，但烟叶税、耕地占用税仍处于负增长；企业所得税、契税等收入已超额完成全年预算任务，但增值税、烟叶税等收入比序时进度慢了一个月。

5、财政支出进度缓慢，后期任务异常艰巨。1-10月份，全市财政支出完成162.36亿元，按省财政厅测算我市全年251亿元的支出规模，支出进度仅为64.5%，位列全省最后一位，落后序时进度18.8个百分点，欠支达47.25亿元。全市有6个县（市、区）支出进度在60%以下，7个县（市、区）支出增幅低于20%。要完成财政部“12月份支出比重降低5个百分点”和省财政厅规定各地要按照全省平均23%的比重压缩12月当月支出的要求，全市12月份支出比重需压缩9个百分点以上，即11月当月必需支出31.4亿元以上。此前10个月月均支出（16亿元）要多支15.4亿元，任务非常艰巨，压力前所未有。各县市、区）要比照目标任务，查找原因，积极调度，落实责任，特别是去年12月份支出比重偏大的县（市、区），要采取有力措施，加快支出进度，切实把完成全年支出任务和12月当月支出占比下降的目标要求落到实处。

现在离年底只剩下不到两个月的时间了，组织收入工作进入了最后冲刺阶段。各级财政部门要充分认识完成今年财政收支目标的重要性，坚定信心不动摇，咬住任务不松口，奋力拼搏，排难而上，确保全面完成今年的财政收支目标任务，为“十一五”画上圆满句号，为实现“三年推进计划”创造良好开局。同时，各级财政部门要及早谋划研究明年财政工作的整体思路、工作目标和具体措施，科学合理制定好“十二五”规划目标，确保财政收入持续、稳定、健康发展。